La Drees (Direction de la recherche, des études, de l'évaluation et des statistiques) s'est penchée sur le  sur le marché de la prévoyance en France (1) et vient de publier une étude (à partir d'observations relatives à l'année 2023) qui s'appuie sur les données comptables recueillies auprès des organismes d’assurance par l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR)

Quelques éléments de contexte:
 

Avec 25,4 milliards d’euros de cotisations collectées, la prévoyance constitue le deuxième risque social couvert par les organismes d’assurance, après la santé (43,0 milliards d’euros de cotisations en 2023) et avant la retraite supplémentaire (19,0 milliards d’euros).
 

- Les  entreprises d’assurance ont collecté 15,4 milliards d’euros en prévoyance (60 % des cotisations), 

- Les institutions de prévoyance 7,8 milliards d’euros  (31 %)

- et les mutuelles 2,2 milliards d’euros (9 %)  

Les organismes d’assurance ont reversé 64 % de leurs cotisations collectées en prévoyance sous forme de prestations

Ainsi, le retour sur cotisations de la prévoyance, hors contrats emprunteurs, est sensiblement plus faible que celui de l’assurance complémentaire santé (de 81 % en 2023).

En 2023, les institutions de prévoyance ont reversé 75 % de leurs cotisations collectées en prévoyance sous forme de prestations, devant les mutuelles (67 %) et les entreprises d’assurance (58 %).

Principales observations: 

- Les charges de gestion représentent près du tiers des cotisations en prévoyance

Pour l'année étudiée, les charges de gestion des organismes d’assurance ont atteint un niveau plus élevé en prévoyance (elles sont estimées à 32 % des cotisations collectées, incluant les contrats emprunteurs) qu’en santé (19 %).

Les entreprises d’assurance présentent les charges de gestion les plus élevées en prévoyance (38 % de leurs cotisations en 2023, contrats emprunteurs inclus), suivies des mutuelles (29 %) puis des institutions de prévoyance (14 %).

Ces écarts proviennent avant tout des frais d’acquisition, qui absorbent 4 % des cotisations pour les institutions de prévoyance, 10 % pour les mutuelles et 24 % pour les entreprises d’assurance.

- Un résultat technique largement positif en prévoyance et quasi nul en santé en 2023

Alors que lors le résultat technique des organismes complémentaires a été légèrement négatif en santé (-0,4 % des cotisations collectées hors taxes), il s’est élevé à 14 % des cotisations en prévoyance, contrats emprunteurs compris.

ET la prévoyance se distingue comme l’un des segments les plus lucratifs pour les organismes assureurs.

Les entreprises d’assurance dégagent  en effet le résultat technique le plus élevé en prévoyance (16 % de leurs cotisations en 2023), suivies des institutions de prévoyance (10 %), puis des mutuelles (6 %).

(1) L’assurance prévoyance, telle que définie dans cette étude, couvre des risques dits corporels (principalement l’incapacité temporaire de travailler et l’invalidité) et le risque de décès. Elle inclut à la fois les contrats individuels et collectifs des trois types d’organismes d’assurance (entreprises d’assurance, institutions de prévoyance et mutuelles), mais exclut les contrats d’assurance emprunteurs.

(2) le détails des observations de la Drees: 

https://drees.solidarites-sante.gouv.fr/publications-communique-de-presse/etudes-et-resultats/260113-ER-organismes-dassurance